✍️Найвживаніші контрабандні схеми
Продовжуємо серію постів про контраанду на основі наших досліджень
Усі контрабандні схеми можна поділити на три категорії:

1. «чорні» – пропуск взагалі без будь-якого митного контролю та оформлення, повне уникнення декларування товарів («чорна» контрабанда або ж схема «перерваний» транзит);

2. «сірі» – податки сплачуються частково, значно нижче, ніж належить (схеми, що спрямовані на зменшення бази оподаткування за рахунок заниження вартості, ваги, заміни товарів – «пересорт, «переворот», або товари «прикриття»);

3. «світло-сірі» (або «майже білі») – податки у цих схемах мінімальні або відсутні, оскільки товари декларуються під пільгу для громадян, що дозволяє уникати митних зборів (такі схеми як «піджаки», «пошта»).

Ці схеми працюють через технічні маніпуляції. Наприклад, схема «Перерваного транзиту» передбачає, що товари, які тимчасово «проходять» через територію України з призначенням доставити їх до іншої країни, тобто ввозяться в умовах транзитного режиму, насправді розвантажуються в Україні та залишаються для подальшої реалізації, а транспортні засоби виїжджають порожніми.

Один із популярних методів контрабанди включає маніпуляції з вагою контейнерів. Цей спосіб доволі простий за виконанням, та водночас ефективний у зменшенні митних платежів. Менша вага означає меншу митну вартість і, відповідно, значно менші податки.

Або ж схема «Пересорт», яка полягає в маніпуляціях із найменуваннями, кількістю та типами товарів, які декларуються на митниці. У контейнері, завантаженому кросівками, вказують лише частину кросівок, а все інше - підошви, устілки або упакування. Такі товари належать до однієї товарної групи, але коштують набагато дешевше, відповідно митні платежі на них значно нижчі. Аналогічно працює схема «переворот» - повна підміна найменувань, «товари прикриття» ввезення дорогих товарів під виглядом дешевих.

Найбільш організована система, схема «Майданчик», використовує бек-офіси для контролю процесу розмитнення товару великими обсягами на особливих умовах. Через спеціально створені компанії «проганяють» товари, які ввозять інші «рядові» імпортери. Вони не мають власних потужностей, складів чи активів. Їхня єдина функція − користуючись неформальними домовленостями розмитнити товар за набагато нижчими цінами. Підприємці, які хочуть зекономити на податках, звертаються до таких «майданчиків», які за певну плату оформлюють товари по потрібних цінах.

Відтворення схем контрабанди стає ще більш небезпечним через те, що вони здатні виростати як тіньові економічні структури, котрі мають свою логіку, динаміку та внутрішні закони та стають феноменом, який може пристосовуватися і вкорінюватися на довгий час.

У «чорних» та «майже білих» схемах податки не сплачуються взагалі. Але, якщо в білих йде зловживання наданою можливістю не платити податки внаслідок малозначності предмета переміщення, то чорні схеми - це повністю незаконний процес, що завдає максимальних збитків державному бюджету.

Нагадаємо, щорічно Україна втрачає від 120 до 167 млрд гривень податкових надходжень через контрабанду товарів. Для ефективної боротьби з контрабандою необхідно впроваджувати скоординовані заходи для правоохоронних органів, удосконалювати митний контроль та посилювати правове регулювання, щоб зламати ланцюг злочинних схем.

Детально про механіку контрабандних схем ми розкрили у відео https://youtu.be/Gwzfk9lk9z0

📩 Підписуйся на "Ціну держави"