Афера Cumex: європейських платників податків обдурили на 55 мільярдів євро.
Представники фінансових еліт Європи отримали 55 мільярдів євро бюджетних грошей як #повернення_податків, яких ніколи не платили. Такими є дані представленого 19 листопада 2018р міжнародного розслідування #OCCRP.
Використовуючи роботу під прикриттям, дані заявників про корупцію та анонімні джерела, а також масив зі 180 тисяч документів за 2011–2016 роки, журналісти з Німеччини, Італії, Франції, Нідерландів, Бельгії та Данії виявили, на їхню думку, «найбільшу податкову аферу історії Європи».
Основою сумнівних схем, як стверджується, є два податкові «маневри»: коли #трейдери домагаються відшкодування за #фіктивні_податкові_виплати і коли двічі отримують повернення коштів за одними й тими ж податками.
Німецькі ЗМІ розкрили хитромудру схему в 2017 році і дали їй латинське ім'я #cum_ex.
Німецькі трейдери #фінансового_ринку тимчасово передавали один одному #акції великих компаній, щоб податківці вважали, що цінні папери мають двох власників. Потім банк, що проводив «трансферт», оформляв одержувачу фіктивне підтвердження, що #податки_на_дивіденди сплачені (податок на прибуток від акцій, одержуваний пайовиками). Після цього отримувач подавав «підтвердження» податківцям, вимагаючи компенсувати суми нібито сплачених податків.
Практикується ще один варіант тіньової схеми, названий '#cum_cum' — коли іноземна структура «позичає» або переказує акції німецькому банку, який отримує податкове відшкодування, недоступне на батьківщині цієї структури.
Незалежно від юрисдикцій схема 'cum-ex' традиційно вважається уникненням податків, тоді як 'cum-cum' — це скоріше варіант «#податкової_оптимізації», тобто використання лазівок у законі без його порушення.
У 2012 році влада Німеччини розпорядилася припинити операції 'cum-ex', але, судячи з недавніх документів, чергова хвиля шахраїв знову використовує той самий прийом, бажаючи отримати повернення сплачених лише на папері податків.
У червні журналісти встановили, що #Санджей_Шах став практикувати схеми cum-ex за межами Німеччини і придбав у Дубаї нерухомість на 56 мільйонів доларів. Наразі данські та німецькі правоохоронці перевіряють його у зв'язку з причетністю до різних податкових афер.
За даними розслідувального порталу #Correctiv, Шах спостерігав за етапом Формули-1 в Абу-Дабі з борту своєї розкішної яхти з назвою Cum-Ex.
Два німецькі журналісти виявили електронного листа 2007 року з подробицями дослідження, замовленого податковим експертам. Зміст говорить про те, що схеми cum-ex можуть з'явитися в Швейцарії, Австрії, Фінляндії, Іспанії та Франції.
Відправником повідомлення був #Ханно_Бергер — колишній бухгалтер-держслужбовець, який «перейшов до іншого табору», коли юридичні контори запропонували йому мільйони, якщо він допоможе комерційним компаніям уникати податків. У Німеччині він відомий як «Пан Cum-ex». Серед його клієнтів фірми #Adidas, #Karstadt та родина власників марки «#БМВ».
Бергер заявляє, що вимога щодо повернення несплачених податків не суперечить закону.
Один із найближчих помічників Бергера, відомий журналістам на прізвисько #Бенджамін_Фрей, став співпрацювати зі слідством задля пом'якшення вироку. З журналістами ця людина спілкується у силіконовій масці, яка приховує обличчя.
За інформацією Фрея, Бергер серед іншого працював на німецьких футбольних профі та на главу однієї з федеральних земель Німеччини. Фрей називає учасників схеми «оргзлочинністю у костюмах банкірів».
На своїх зустрічах, за визнанням Фрея, він та його компаньйони за схемою, бувало, говорили: «Будь-який, кому не подобається, що через ці операції в Німеччині буде менше дитсадків, повинен пошукати іншу роботу».
Не пізніше 2011 року в Європі також виявили податкові маніпуляції за участю дивідендів, відомі як «дивідендні арбітражні угоди» та інші схожі схеми.